4.5 Créances
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En millions de CHF |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
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Créances résultant des livraisons et prestations 1 |
1 646 |
714 |
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Paiements d’avance aux fournisseurs |
16 |
8 |
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Créances diverses à court terme 2 |
1 120 |
356 |
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Total |
2 782 |
1 078 |
1 Dont 1 033 millions de CHF (exercice précédent : 446 millions de CHF) issus de contrats conclus avec des clients selon IFRS 15
2 Comprend des actifs contractuels de 0 million de CHF (exercice précédent : 12 millions de CHF)
Alpiq accorde à ses clients des délais de paiement qui n’excèdent pas 30 jours pour la plupart. Dans certains cas, ce délai peut être de 60 jours. Les créances et engagements résultant des livraisons et prestations à des fournisseurs qui sont également des contreparties sont passés en compte pour autant qu’un accord de netting ait été conclu avec les contreparties et que le paiement soit effectué net. D’autres informations sont fournies dans la note 3.1.
Analyse de l’âge des créances résultant des livraisons et prestations
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31.12.2021 |
31.12.2020 |
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En millions de CHF |
Brut |
Correction de valeur |
Net (bilan) |
Brut |
Correction de valeur |
Net (bilan) |
|
Non dues |
1 479 |
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1 479 |
668 |
|
668 |
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Dues depuis 1 – 90 jours |
296 |
– 148 |
148 |
31 |
– 1 |
30 |
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Dues depuis 91 – 180 jours |
37 |
– 30 |
7 |
1 |
– 1 |
|
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Dues depuis 181 – 360 jours |
1 |
– 1 |
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|
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Dues depuis plus de 360 jours |
49 |
– 37 |
12 |
57 |
– 41 |
16 |
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Total |
1 862 |
– 216 |
1 646 |
757 |
– 43 |
714 |
Corrections de valeur des créances résultant des livraisons et prestations
|
En millions de CHF |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
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Valeur comptable avant correction de valeur |
1 862 |
757 |
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Part corrigée |
– 216 |
– 43 |
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Correction de valeur au début de l’exercice |
– 43 |
– 46 |
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Constitution de corrections de valeur supplémentaires 1 |
– 79 |
– 1 |
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Ajustement de l’évaluation sur les dérivés de l’énergie réalisés |
– 108 |
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Décomptabilisation en raison de pertes |
2 |
1 |
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Reprise de corrections de valeur qui ne sont plus nécessaires |
3 |
2 |
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Différences issues des conversions en devises |
9 |
1 |
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Correction de valeur à la fin de l’exercice 2 |
– 216 |
– 43 |
1 Dont – 2 millions de CHF (exercice précédent : – 1 million de CHF) issus de contrats conclus avec des clients selon IFRS 15
2 Sur ce montant, – 39 millions de CHF (année précédente : – 43 millions de CHF) concernent des créances résultant de contrats avec des clients selon IFRS 15.
Les corrections de valeur comprennent des corrections de valeur individuelles d’un montant de 215 millions de CHF (exercice précédent : 42 millions de CHF), qui ont été créées pour des créances présentant des signes concrets d’un risque de défaillance (tel que l’insolvabilité). Elles comprennent aussi, conformément à l’« expected credit loss model », des corrections de valeur forfaitaires à hauteur de 1 million de CHF (1 million de CHF) en raison du risque de défaillance inhérent pesant sur les créances. Les pertes attendues se calculent, pour chaque contrepartie, sur la base des probabilités de défaillance individuelles, qui sont comprises, selon l’échéance des créances résultant des livraisons et prestations, entre 0,0 % et 20,3 % (0,0 % et 19,4 %).
Principes comptables
Les principes comptables des créances financières sont présentés à la note 3.2.