4.5 Forderungen

Mio. CHF

31.12.2021

31.12.2020

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 1

1 646

714

Vorauszahlungen an Lieferanten

16

8

Sonstige kurzfristige Forderungen 2

1 120

356

Total

2 782

1 078

1 Davon stammen 1 033 Mio. CHF (Vorjahr: 446 Mio. CHF) aus Kundenverträgen gemäss IFRS 15.

2 Beinhalten Vertragsvermögenswerte im Umfang von 0 Mio. CHF (Vorjahr: 12 Mio. CHF)

Alpiq gewährt ihren Kunden Zahlungsfristen, die 30 Tage grösstenteils nicht übersteigen. In gewissen Fällen beträgt die gewährte Zahlungsfrist 60 Tage. Forderungen und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber derselben Gegenpartei werden verrechnet, sofern mit den Gegenparteien eine Nettingvereinbarung getroffen wurde und die Zahlung netto erfolgen wird. Weitere Informationen dazu sind unter Anmerkung 3.1 offengelegt.

Altersanalyse der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

 

 

 

 

31.12.2021

31.12.2020

Mio. CHF

Brutto

Wertberichtigung

Netto (Bilanz)

Brutto

Wertberichtigung

Netto (Bilanz)

Nicht fällig

1 479

1 479

668

668

Fällig seit 1 – 90 Tagen

296

– 148

148

31

– 1

30

Fällig seit 91 – 180 Tagen

37

– 30

7

1

– 1

Fällig seit 181 – 360 Tagen

1

– 1

Fällig seit über 360 Tagen

49

– 37

12

57

– 41

16

Total

1 862

– 216

1 646

757

– 43

714

Wertberichtigungen auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Mio. CHF

31.12.2021

31.12.2020

Buchwert vor Wertberichtigung

1 862

757

Davon wertberichtigt

– 216

– 43

Wertberichtigung Anfang Jahr

– 43

– 46

Bildung zusätzlicher Wertberichtigungen 1

– 79

– 1

Bewertungsanpassung auf realisierten Energiederivaten

– 108

 

Ausbuchung aufgrund von Verlusten

2

1

Auflösung nicht mehr benötigter Wertberichtigungen

3

2

Währungsumrechnungsdifferenzen

9

1

Wertberichtigung Ende Jahr 2

– 216

– 43

1 Davon stammen – 2 Mio. CHF (Vorjahr: – 1 Mio. CHF) aus Forderungen aus Kundenverträgen gemäss IFRS 15.

2 Davon betreffen – 39 Mio. CHF (Vorjahr: – 43 Mio. CHF) Forderungen aus Kundenverträgen gemäss IFRS 15.

Die Wertberichtigungen umfassen Einzelwertberichtigungen in Höhe von 215 Mio. CHF (Vorjahr: 42 Mio. CHF), die für Forderungen mit konkreten Anzeichen eines Ausfallrisikos (z.B. Zahlungsunfähigkeit) gebildet wurden. Zusätzlich enthalten sie gemäss «expected credit loss model» auch Pauschalwertberichtigungen in Höhe von 1 Mio. CHF (1 Mio. CHF) aufgrund des inhärenten Ausfallrisikos auf Forderungen. Dazu werden individuelle Ausfallwahrscheinlichkeiten je Gegenpartei berechnet, welche je nach Fälligkeit der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen zwischen 0,0 % bis 20,3 % (0,0 % bis 19,4 %) betragen.

Rechnungslegungsgrundsätze

Die Rechnungslegungsgrundsätze der finanziellen Forderungen werden in Anmerkung 3.2 offengelegt.