4.5 Forderungen
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Mio. CHF |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
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Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 1 |
1 646 |
714 |
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Vorauszahlungen an Lieferanten |
16 |
8 |
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Sonstige kurzfristige Forderungen 2 |
1 120 |
356 |
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Total |
2 782 |
1 078 |
1 Davon stammen 1 033 Mio. CHF (Vorjahr: 446 Mio. CHF) aus Kundenverträgen gemäss IFRS 15.
2 Beinhalten Vertragsvermögenswerte im Umfang von 0 Mio. CHF (Vorjahr: 12 Mio. CHF)
Alpiq gewährt ihren Kunden Zahlungsfristen, die 30 Tage grösstenteils nicht übersteigen. In gewissen Fällen beträgt die gewährte Zahlungsfrist 60 Tage. Forderungen und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber derselben Gegenpartei werden verrechnet, sofern mit den Gegenparteien eine Nettingvereinbarung getroffen wurde und die Zahlung netto erfolgen wird. Weitere Informationen dazu sind unter Anmerkung 3.1 offengelegt.
Altersanalyse der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
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31.12.2021 |
31.12.2020 |
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Mio. CHF |
Brutto |
Wertberichtigung |
Netto (Bilanz) |
Brutto |
Wertberichtigung |
Netto (Bilanz) |
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Nicht fällig |
1 479 |
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1 479 |
668 |
|
668 |
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Fällig seit 1 – 90 Tagen |
296 |
– 148 |
148 |
31 |
– 1 |
30 |
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Fällig seit 91 – 180 Tagen |
37 |
– 30 |
7 |
1 |
– 1 |
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Fällig seit 181 – 360 Tagen |
1 |
– 1 |
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Fällig seit über 360 Tagen |
49 |
– 37 |
12 |
57 |
– 41 |
16 |
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Total |
1 862 |
– 216 |
1 646 |
757 |
– 43 |
714 |
Wertberichtigungen auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
|
Mio. CHF |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
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Buchwert vor Wertberichtigung |
1 862 |
757 |
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Davon wertberichtigt |
– 216 |
– 43 |
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Wertberichtigung Anfang Jahr |
– 43 |
– 46 |
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Bildung zusätzlicher Wertberichtigungen 1 |
– 79 |
– 1 |
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Bewertungsanpassung auf realisierten Energiederivaten |
– 108 |
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Ausbuchung aufgrund von Verlusten |
2 |
1 |
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Auflösung nicht mehr benötigter Wertberichtigungen |
3 |
2 |
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Währungsumrechnungsdifferenzen |
9 |
1 |
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Wertberichtigung Ende Jahr 2 |
– 216 |
– 43 |
1 Davon stammen – 2 Mio. CHF (Vorjahr: – 1 Mio. CHF) aus Forderungen aus Kundenverträgen gemäss IFRS 15.
2 Davon betreffen – 39 Mio. CHF (Vorjahr: – 43 Mio. CHF) Forderungen aus Kundenverträgen gemäss IFRS 15.
Die Wertberichtigungen umfassen Einzelwertberichtigungen in Höhe von 215 Mio. CHF (Vorjahr: 42 Mio. CHF), die für Forderungen mit konkreten Anzeichen eines Ausfallrisikos (z.B. Zahlungsunfähigkeit) gebildet wurden. Zusätzlich enthalten sie gemäss «expected credit loss model» auch Pauschalwertberichtigungen in Höhe von 1 Mio. CHF (1 Mio. CHF) aufgrund des inhärenten Ausfallrisikos auf Forderungen. Dazu werden individuelle Ausfallwahrscheinlichkeiten je Gegenpartei berechnet, welche je nach Fälligkeit der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen zwischen 0,0 % bis 20,3 % (0,0 % bis 19,4 %) betragen.
Rechnungslegungsgrundsätze
Die Rechnungslegungsgrundsätze der finanziellen Forderungen werden in Anmerkung 3.2 offengelegt.