Anhang zur Jahresrechnung

1 Vorbemerkungen

1 Vorbemerkungen

Abfindungsfusion

Die Generalversammlung der Alpiq Holding AG (UID Nr. CHE‐100.032.288) hat am 24.6.2020 der vom Verwaltungsrat beantragten Abfindungsfusion (Squeeze‐out‐Merger) mit der Alpha 2020 AG zugestimmt. Nach dem am gleichen Tag erfolgten Zustimmungsbeschluss der ausserordentlichen Generalversammlung der Alpha 2020 AG wurde die Alpiq Holding AG als übertragende Gesellschaft rückwirkend per 1.1.2020 in die Alpha 2020 AG fusioniert, mit Übergabe sämtlicher Aktiven und Passiven zu bisherigen Buchwerten. Gleichentags wurde Alpha 2020 AG in Alpiq Holding AG umfirmiert. Die Fusion wurde mit Eintrag im Handelsregister vom 26.6.2020 rechtskräftig.

Grundlagen

Die Jahresrechnung der Alpiq Holding AG, Lausanne ist gemäss den Bestimmungen des Schweizerischen Rechnungslegungsrechts (32. Titel des Obligationenrechts) erstellt. Die Gesellschaft verfügte im Geschäftsjahr und ebenso im Vorjahr über keine Mitarbeitenden.

Die wesentlichen angewandten Bewertungsgrundsätze, welche nicht vom Gesetz vorgeschrieben sind, werden nachfolgend beschrieben.

Wertschriften

Kurzfristig gehaltene Wertschriften werden zum Marktpreis am Bilanzstichtag bewertet. Auf die Bildung einer Schwankungsreserve wird verzichtet.

Aktivdarlehen / Absicherungsgeschäfte

Gewährte Aktivdarlehen in Fremdwährung werden zum aktuellen Stichtagskurs bewertet, wobei unrealisierte Verluste verbucht, hingegen unrealisierte Gewinne nicht ausgewiesen werden. Auch bei den als Absicherungsgeschäfte eingesetzten Derivaten werden die unrealisierten Verluste, nicht aber die unrealisierten Gewinne verbucht.

Beteiligungen

Die Beteiligungen werden grundsätzlich einzeln bewertet. Einzige Ausnahmen bilden die Beteiligungen an der Alpiq AG und der Alpiq Suisse SA, welche seit dem Jahr 2017 mittels Gruppenbewertung auf ihre Werthaltigkeit überprüft werden, da diese Beteiligungen eine wirtschaftliche Einheit bilden. Bei der Alpiq Suisse SA handelt es sich seit dem Jahr 2017 um ein Meta‐Partnerwerk, das seine gesamte Energie zu Gestehungskosten an die Alpiq AG verkauft.

Obligationsanleihen

Die Obligationsanleihen werden zum Nominalwert bilanziert. Das Disagio sowie die Emissionskosten von Anleihen werden im Jahr der Emission im Finanzaufwand verbucht. Ein Agio (abzüglich Emissionskosten) wird in den passiven Rechnungsabgrenzungen bilanziert und über die Laufzeit der Anleihe linear aufgelöst.

2 Ertrag aus Beteiligungen

2 Ertrag aus Beteiligungen

Der Ertrag aus Beteiligungen umfasst Dividendenerträge von Tochtergesellschaften.

3 Finanzertrag

3 Finanzertrag

CHF

2021

2020

Zinsertrag Konzerngesellschaften

35 555 331

33 803 499

Zinsertrag Dritte

67 308

518 755

Übriger Finanzertrag Konzerngesellschaften

2 514 736

2 288 003

Übriger Finanzertrag Dritte

188 658

755 112

Kursgewinn auf Fremdwährungen

366 582 976

146 667 859

Total

404 909 009

184 033 228

4 Finanzaufwand

4 Finanzaufwand

CHF

2021

2020

Zinsaufwand Konzerngesellschaften

– 33 373 210

– 32 374 024

Zinsaufwand Aktionäre

– 61 863

 

Zinsaufwand Dritte

– 49 157 988

– 49 588 501

Übriger Finanzaufwand Dritte

– 3 478 804

– 3 484 957

Kursverlust auf Fremdwährungen

– 413 899 695

– 143 512 417

Total

– 499 971 560

– 228 959 899

5 Verlust aus Verkauf von Beteiligungen

5 Verlust aus Verkauf von Beteiligungen

Alpiq hat im Jahr 2018 das Engineering‐Services‐Geschäft, bestehend aus der Alpiq InTec Gruppe und der Kraftanlagen Gruppe, verkauft. Am 22.12.2020 erzielten Alpiq und Bouygues Construction einen aussergerichtlichen Vergleich im Zusammenhang mit den unterschiedlichen Ansichten bezüglich des endgültigen Veräusserungspreises. Alpiq erstattete im Jahr 2020 54,5 Mio. CHF an Bouygues Construction zurück. Damit wurden die am 12.2.2019 gleichzeitig von beiden Parteien eingeleiteten Schiedsgerichtsverfahren beendet.

6 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

6 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

CHF

31.12.2021

31.12.2020

Beteiligungen

169 041

32 478

Total

169 041

32 478

7 Übrige kurzfristige Forderungen

7 Übrige kurzfristige Forderungen

CHF

31.12.2021

31.12.2020

Beteiligungen

470 189 425

110 142 142

Dritte

1 535 926

548 291 422

Total

471 725 351

658 433 564

Die übrigen kurzfristigen Forderungen beinhalten Cash-Pool-Guthaben, Darlehen und Festgelder mit einer Laufzeit von höchstens 12 Monaten, Mehrwertsteuer- und Verrechnungssteuerguthaben.

8 Aktivdarlehen

8 Aktivdarlehen

CHF

31.12.2021

31.12.2020

Beteiligungen

786 741 575

833 009 084

Total

786 741 575

833 009 084

9 Beteiligungen

9 Beteiligungen

Die Übersicht über die direkten und wesentlichen indirekten Beteiligungen ist in Anmerkung 5.2 des Anhangs zur Konzernrechnung offengelegt.

10 Verbindlichkeiten aus L + L

10 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

CHF

31.12.2021

31.12.2020

Dritte

351 054

372 502

Total

351 054

372 502

11 Kurzfristige verzinsliche Verbindlichkeiten

11 Kurzfristige verzinsliche Verbindlichkeiten

CHF

31.12.2021

31.12.2020

Beteiligungen

357 665 634

511 758 660

Beteiligte

205 568 100

 

Dritte

497 522 800

193 675 000

Total

1 060 756 534

705 433 660

In den kurzfristigen verzinslichen Verbindlichkeiten sind die Cash-Pool-Verbindlichkeiten, in den nächsten 12 Monaten zur Rückzahlung fällig werdende Obligationsanleihen sowie Passivdarlehen mit einer restlichen Laufzeit von höchstens zwölf Monaten enthalten.

12 Übrige kurzfr Verbindlichkeiten

12 Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten

CHF

31.12.2021

31.12.2020

Dritte

20 981

108 419

Total

20 981

108 419

13 Rückstellungen

13 Rückstellungen

Die Rückstellungen beinhalten eine Rückstellung für eine möglicherweise notwendig werdende Rekapitalisierung der Alpiq Deutschland GmbH. Darüber hinaus enthalten sie eine Rückstellung für die erwarteten Rechtskosten im Zusammenhang mit den gegen die Alpiq Holding AG eingereichten Ausgleichsklagen nach Art. 105 Fusionsgesetz. Mit diesen beiden Klagen lassen ehemalige Aktionärinnen den im Zusammenhang mit der Abfindungsfusion von der Schweizer Kraftwerksbeteiligungs‐AG (SKBAG) bezahlten Abfindungsbetrag gerichtlich überprüfen. Aufgrund aller bisher bekannten Tatsachen und Umstände, insbesondere der beiden unabhängigen Bewertungsgutachten, die den Abfindungsbetrag pro Aktie für angemessen befunden haben, erachtet die Alpiq Holding AG es als unwahrscheinlich, dass sie in dieser Rechtsstreitigkeit unterliegen wird. Für weitere Informationen zu diesem Sachverhalt wird auf Anmerkung 4.8 des Anhangs zur Konzernrechnung verwiesen.

14 Verzinsliche Passivdarlehen

14 Verzinsliche Passivdarlehen

CHF

31.12.2021

31.12.2020

Beteiligungen

860 553 797

860 553 797

Total

860 553 797

860 553 797

Das Passivdarlehen hat eine Restlaufzeit von 23 Monaten.

15 Obligationsanleihen

15 Obligationsanleihen

CHF

Laufzeit

Frühestens rückzahlbar

Zinssatz in %

Nominalwert 31.12.2021

Nominalwert 31.12.2020

Festverzinsliche Obligationsanleihe Alpiq Holding AG 1

2011 / 2021

20.09.2021

2,2500

 

143 675 000

Festverzinsliche Obligationsanleihe Alpiq Holding AG 2

2012 / 2022

16.05.2022

3,0000

144 690 000

144 690 000

Festverzinsliche Obligationsanleihe Alpiq Holding AG

2015 / 2023

30.06.2023

2,1250

140 695 000

140 695 000

Festverzinsliche Obligationsanleihe Alpiq Holding AG

2014 / 2024

29.07.2024

2,6250

260 000 000

260 000 000

Öffentliche Hybridanleihe Alpiq Holding AG

15.11.2022

4,5325

650 000 000

650 000 000

1 Per 31.12.2020 unter der Position «Kurzfristige verzinsliche Verbindlichkeiten» bilanziert.

2 Per 31.12.2021 unter der Position «Kurzfristige verzinsliche Verbindlichkeiten» bilanziert.

16 Eigenkapital

16 Eigenkapital

 

 

 

 

 

 

CHF

Aktienkapital

Reserve aus Kapital- einlagen

Gesetzliche Gewinn- reserve

Bilanz- gewinn

Total Eigenkapital

Bestand gemäss Gründungsbilanz 1

278 746

 

 

 

278 746

Auswirkungen der Abfindungsfusion

 

1 378 132 670

 

1 526 081 136

2 904 213 806

Wandlung Aktionärs-Hybriddarlehen

52 358

366 447 692

 

 

366 500 050

Jahresergebnis

 

 

 

– 119 857 413

– 119 857 413

Bestand 31.12.2020

331 104

1 744 580 362

0

1 406 223 723

3 151 135 189

Dividendenausschüttung

 

 

 

– 46 354 510

– 46 354 510

Zuweisung an die gesetzliche Gewinnreserve

 

 

170 000

– 170 000

0

Jahresergebnis

 

 

 

– 8 018 924

– 8 018 924

Bestand 31.12.2021 2

331 104

1 744 580 362

170 000

1 351 680 289

3 096 761 755

1 Vollständige Barliberierung des Aktienkapitals bei der Gründung

2 Die Eidgenössische Steuerverwaltung hat Reserven aus Kapitaleinlagen in der Höhe von 1 740 949 469 CHF bestätigt.

17 Für Verbindlichkeiten Dritter bestellte Sicherheiten

17 Für Verbindlichkeiten Dritter bestellte Sicherheiten

Der Gesamtbetrag der Garantieverpflichtungen zugunsten von Beteiligungen und Dritten beträgt 844 Mio. CHF am 31.12.2021 (Vorjahr: 592 Mio. CHF). Davon sind 512 Mio. CHF (303 Mio. CHF) Bankgarantien und 332 Mio. CHF (289 Mio. CHF) sind Garantien ausgestellt durch die Alpiq Holding AG.

18 Eventualverbindlichkeiten

18 Eventualverbindlichkeiten

Im Rahmen des Verkaufs des Engineering‐Services‐Geschäfts muss die Alpiq Deutschland GmbH, für welche die Alpiq Holding AG subsidiär haftet, allfällige Bussen und Kosten übernehmen, die der Kraftanlagen Energies & Services GmbH (ehemals Kraftanlagen München GmbH) im Zusammenhang mit dem im ersten Quartal 2015 durch die Staatsanwaltschaft München I und das Bundeskartellamt eingeleiteten Wettbewerbsverfahren entstehen. Eine letztendliche Verurteilung von Kraftanlagen Energies & Services GmbH schätzt Alpiq weiterhin als nicht wahrscheinlich ein, weshalb keine Verbindlichkeit für diesen Sachverhalt verbucht wurde. Für weitere Informationen zu diesem Sachverhalt wird auf Anmerkung 5.1 des Anhangs zur Konzernrechnung verwiesen.