Rapport de gestion 2020

4.5 Créances

En millions de CHF

31.12.2020

31.12.2019

Créances résultant des livraisons et prestations 1

714

616

Paiements d’avance aux fournisseurs

8

7

Créances diverses à court terme 2

356

315

Total

1 078

938

1 Dont 446 millions de CHF (exercice précédent: 353 millions de CHF) issus de contrats conclus avec des clients selon IFRS 15

2 Comprend des actifs contractuels de 12 millions de CHF (exercice précédent: 0 million de CHF)

Alpiq accorde à ses clients des délais de paiement qui n’excèdent pas 30 jours pour la plupart. Dans certains cas, ce délai peut être de 60 jours. Les créances et engagements résultant des livraisons et prestations à des fournisseurs qui sont également des contreparties sont passés en compte pour autant qu’un accord de netting ait été conclu avec les contreparties et que le paiement soit effectué net. D’autres informations sont fournies dans la note 3.1.

Analyse de l’âge des créances résultant des livraisons et prestations

 

 

 

 

31.12.2020

31.12.2019

En millions de CHF

Brut

Correction de valeur

Net (bilan)

Brut

Correction de valeur

Net (bilan)

Non dues

668

668

577

– 1

576

Dues depuis 1 – 90 jours

31

– 1

30

22

 

22

Dues depuis 91 – 180 jours

1

– 1

6

– 6

Dues depuis 181 – 360 jours

3

 

3

Dues depuis plus de 360 jours

57

– 41

16

54

– 39

15

Total

757

– 43

714

662

– 46

616

Corrections de valeur des créances résultant des livraisons et prestations

En millions de CHF

31.12.2020

31.12.2019

Valeur comptable avant correction de valeur

757

662

Part corrigée

– 43

– 46

Correction de valeur au début de l’exercice

– 46

– 42

Constitution de corrections de valeur supplémentaires 1

– 1

– 9

Décomptabilisation en raison de pertes

1

1

Reprise de corrections de valeur qui ne sont plus nécessaires

2

2

Différences issues des conversions en devises

1

2

Correction de valeur à la fin de l’exercice

– 43

– 46

1 Dont – 1 million de CHF (exercice précédent: – 9 millions de CHF) issus de contrats conclus avec des clients selon IFRS 15

Les corrections de valeur comprennent des corrections de valeur individuelles d’un montant de 42 millions de CHF (exercice précédent: 45 millions de CHF), qui ont été créées pour des créances présentant des signes concrets d’un risque de défaillance (tel que l’insolvabilité). Elles comprennent aussi, conformément à l’«expected credit loss model», des corrections de valeur forfaitaires à hauteur de 1 million de CHF (1 million de CHF) en raison du risque de défaillance inhérent pesant sur les créances. Les pertes attendues se calculent, pour chaque contrepartie, sur la base des probabilités de défaillance individuelles, qui sont comprises, selon l’échéance des créances résultant des livraisons et prestations, entre 0,0 % et 19,4 % (0,0 % et 19,3 %).

Principes comptables

Les principes comptables des créances financières sont présentés à la note 3.2.

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